Odborné semináře a kurzy
DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi - výklad + příklady
Lektor:
JUDr. Svatopluk Galočík - odborný konzultant pro DPH
Určeno
Dvoudenní kurz doporučujeme účetním, daňovým a účetním poradcům, ekonomům a dalším pokročilým zájemcům, kteří mají zkušenosti s uplatňováním zákona o DPH.
První výukový den je věnován výkladu právní úpravy a druhý den jsou procvičovány příklady z praxe a krátký závěrečný test. Cílem prvního dne je seznámení se, příp. zopakování právní úpravy jednotlivých plnění, aby řešení příkladů ve druhém dni bylo jednodušší a srozumitelnější.
Obsah - 1. den
- Dodání zboží plátcem do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů
- Pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11
- Obsah "osoby neusazené v tuzemsku" podle § 4 a její vliv na povinnost přiznat daň
- Přemístění majetku plátcem do a z jiného členského státu podle § 13, § 16
- Poskytnutí služby formou dodání s instalací nebo s montáží podle § 7 odst. 3
- Přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69
- Pojem "identifikované osoby" a její rozšíření o §§ § 6j, 6k, 61 a 97a
- Nahrazení § 10k ustanovením § 9a a jeho smysl a dopad na uplatnění daně
- Finanční a operativní pronájmy věci movitých do a z jiných členských států pro osoby povinné a nepovinné k dani podle § 9 odst. 1 a 2, § 10d
- Reverse charge u poskytnutých služeb plátcem do jiných členských států a třetích zemí
- Povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku
- Vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a 71g, uvádění do daňových přiznání, daňové doklady a nárok na odpočet daně
- Souhrnné hlášení podle § 102, daňová přiznání, kontrolní hlášení u intrakomunitárních plnění
- Ustanovení základu daně při zpětném dovozu zboží z pasivního zušlechťovacího styku
- Ustanovení § 108 odst. 1 písm. j)
- Úprava u vybraných služeb ve zvláštním režimu §§ 110a - 110ze (mini one stop shop)
- Zrušení svobodných skladů bez náhrady
- Zrušení osvobozených plnění dodáním zboží do svobodných pásem, dodáním uvnitř svobodných pásem a poskytnutých služeb a zrušení povinnosti přiznat daň při zpětném propuštění do tuzemska
- Zavedení tuzemského "reverse charge" při plnění podle § 6c odst. 2
Obsah - 2. den
Vypracování ústních odpovědí k 8 příkladům, které kopírují různé obchodní případy a jsou kumulací různých plnění. Obsahově jsou sestaveny na základě okruhů z prvního dne semináře. Ke každému příkladu je lektorem doplněn skicou na tabuli pohyb zboží, služeb a daňových dokladů, což současně s písemným textem příkladů vytváří jednodušší orientaci ve složitých závazkových vztazích a uplatnění DPH.
Na vypracování kolektivním způsobem je stanovena časová dotace cca 30 minut a závěrem je seminář zakončen 15 testovými otázkami, rovněž z oblasti výkladu prvního dne.
Započtení do KPV (pro držitele profesních certifikátů SÚ): 8 hodin.
STUDUJTE SPOLEČNĚ – množstevní slevy při účasti na této akci:
2 posluchači – sleva 200 Kč na posluchače, tj. výše vložného za jednoho posluchače činí 4 790 Kč (4 290 Kč)* (3 290 Kč)**
3 posluchači – sleva 300 Kč na posluchače, tj. výše vložného za jednoho posluchače činí 4 690 Kč (4 190 Kč)* (3 190 Kč)**
4 posluchači a více – sleva 400 Kč na posluchače, tj. výše vložného za jednoho posluchače činí 4 590 Kč (4 090 Kč)* (3 090 Kč)**
Množstevní slevu lze uplatnit v případě přihlášení dvou a více posluchačů na tento seminář (počet přihlášených posluchačů se musí zároveň semináře zúčastnit). Slevu mohou uplatnit i posluchači, kteří nepracují ve stejné firmě, ale k účasti na semináři se přihlásí společně.
Termín: 19.4. a 20.4.2016
Doba konání: 9-14 hod.
