Odborné semináře a kurzy
DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi - výklad + příklady
Lektor:
JUDr. Svatopluk Galočík - odborný konzultant pro DPH
Určeno
Dvoudenní kurz doporučujeme účetním, daňovým a účetním poradcům, ekonomům a dalším pokročilým zájemcům, kteří mají zkušenosti s uplatňováním zákona o DPH.
Cílem semináře je zejm. praktické procvičení znalostí na 8 zadaných příkladech z oblasti uplatňování DPH u obchodů mezi členskými zeměmi EU a třetími zeměmi se zaměřením na změny k 1. 1. 2015. Před praktickým řešením příkladů (druhý výukový den) bude proveden výklad ke konkrétním plněním (výkladová část bude probíhat v rámci prvního výukového dne).
Obsah
- Dodání zboží plátcem do jiných členských států a třetích zemí, včetně konsignačních skladů
- Pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11
- obsah "osoby neusazené v tuzemský" podle § 4 a její vliv na povinnost přiznat daň
- Přemístění majetku plátcem do a z jiného členského státu podle § 13, § 16
- Pojem "osvobozená osoba" povinná k dani podle § 4
- Poskytnutí služby formou dodání s instalací nebo s montáží podle § 7 odst. 3
- Přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a §69
- Pojem "identifikované osoby" a její rozšíření o §§ §6j, 6k, 61 a 97a
- Nahrazení § 10k ustanovením § 9a a jeho smysl a dopad na uplatnění daně
- Finanční a operativní pronájmy věci movitých do a z jiných členských států pro osoby povinné a nepovinné k dani podle § 9 odst. 1 a 2, § 10d
- Reverse charge u poskytnutých služeb plátcem do jiných členských států a třetích zemí
- Povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku
- Vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a 71g, uvádění do daňových přiznání, daňové doklady a nárok na odpočet daně
- Souhrnné hlášení podle § 102, daňová přiznání
- Nové stanovení základu daně při zpětném dovozu zboží z pasivního zušlechťovacího styku
- Nové ustanovení § 108 odst. 1 písm. j)
- Nová úprava u vybraných služeb ve zvláštním režimu §§ 110a - 110e (mini one stop shop)
Obsahové vymezení příkladů
- Význam osoby "neusazené v tuzemsku" podle § 4, její význam s ohledem na povinnost přiznat daň
- Význam "identifikované osoby" v § 6g - 6i
- Registrační povinnosti podle § 6 - 6i
- Stanovení místa plnění u poskytovaných služeb (§ 9, 10 - 10k)
- Obsah pojmu "dopravního prostředku"
- Právní úprava přepravy zboží, u služby na věci movité
- Úprava vrácení daně osobám z jiných členských států v tuzemsku § 82a, 82b
- Dodání zboží do jiného členského státu a pořízení zboží z jiného členského státu, zasílání zboží
- Úprava povinnosti přiznat daň podle § 16 odst. 4 a 5
- Dovoz zboží ze třetí země, vývoz zboží do třetí země, základ daně, výpočet daně - úprava § 23, 38, 66, den uskutečnění plnění při vývozu
- Povinnost přiznat daň při poskytnutí služby a při pořízení zboží z jiného členského státu
- Úprava podávání souhrnného hlášení u poskytovaných služeb § 102
Na vyřešení jednoho příkladu je stanoven čas pro samostatné plnění cca 15 min., dále 5 - 10 min. na vyhodnocení, zdůvodnění a vysvětlení. Zpracování příkladů i testových otázek probíhá kolektivním způsobem.
Započtení do KPV (pro držitele profesních certifikátů SÚ): 8 hodin.
STUDUJTE SPOLEČNĚ – množstevní slevy při účasti na této akci:
2 posluchači – sleva 200 Kč na posluchače, tj. výše vložného za jednoho posluchače činí 4 790 Kč (4 290 Kč)* (3 290 Kč)**
3 posluchači – sleva 300 Kč na posluchače, tj. výše vložného za jednoho posluchače činí 4 690 Kč (4 190 Kč)* (3 190 Kč)**
4 posluchači a více – sleva 400 Kč na posluchače, tj. výše vložného za jednoho posluchače činí 4 590 Kč (4 090 Kč)* (3 090 Kč)**
Množstevní slevu lze uplatnit v případě přihlášení dvou a více posluchačů na tento seminář (počet přihlášených posluchačů se musí zároveň semináře zúčastnit). Slevu mohou uplatnit i posluchači, kteří nepracují ve stejné firmě, ale k účasti na semináři se přihlásí společně.
Termín: 26.2. a 27.2.2015
Doba konání: 9-14 hod.
